처음으로 종합소득세 신고하나요? 다음 순서에 따라 차근차근 신고해 보아요

버튜버,유튜버 종합소득세 신고 정리

 

처음으로 종합소득세 신고하나요? 다음 순서에 따라 차근차근 신고해 보아요

 

버튜버(구독자 50만) & 음원 수익 보유자라면 꼭 봐야 할
2025년 종합소득세 신고 절차 완전 정리!

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✅ 종합소득세 신고 

버튜버 이름: 이로하(Loha)
수입 구조:

• 유튜브 광고수익 (애드센스): 연 4,500만 원
• 브랜드 협찬: 연 1,800만 원
• 음원 수익 (스트리밍): 연 700만 원
• 외주비 지출: 연 1,000만 원
• 장비 구입 및 감가상각 자산 있음

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① 종합소득세 신고 대상인지 확인하기

🔍  종합소득세 신고 대상자, 유튜버 종합소득세

이로하는 유튜브 광고수익, 협찬 수입, 음원 판매 수익이 모두 발생하고 있으며, 이는 ‘기타소득’과 ‘사업소득’으로 분류된다. 한 가지 이상의 소득이 있으며 원천징수로 납세가 끝나는 것이 아니기 때문에 종합소득세 신고 대상자에 해당한다.

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② 수입 항목 분류하기

🔍 버튜버 세금 신고, 1인 크리에이터 세금

수입 항목금액소득 구분

애드센스 광고 수익	4,500만 원	사업소득
협찬 수익	1,800만 원	기타소득 or 사업소득
음원 스트리밍 수익	700만 원	기타소득

 

→ 대부분 사업소득으로 합산 신고하는 것이 유리. 단순경비율이 낮고, 실지경비 인정 항목이 많기 때문.

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③ 필요경비 계산하기

🔍 종합소득세 필요경비 인정

이로하의 필요경비 항목 예시

 

경비 항목	금액	인정 여부
영상 편집 외주	1,000만 원	인정 O
카메라, 마이크	2,000만 원	감가상각 처리 (예: 연 500만 원씩 4년)
작업실 임대료	1,200만 원	인정 O
유튜브 광고비	300만 원	인정 O
통신비, 전기요금	200만 원	일부 인정

 

→ 총 필요경비 합계: 약 3,200만 원 + 감가상각 500만 원 포함

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④ 장부 작성하기 (간편장부 기준)

🔍 종합소득세 장부 작성 예시

 

날짜	수입내용	금액경비	내용	금액
2024.03.02	유튜브 광고 수익	450,000	영상 편집 외주	200,000
2024.03.05	음원 스트리밍 수익	150,000	카메라 감가상각	41,666

 

→ 홈택스 또는 엑셀 장부 양식으로 매월 정리해두면 신고 시 매우 유리

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⑤ 홈택스에서 종합소득세 신고하기

🔍 홈택스 종합소득세 신고

1. 홈택스 접속 → 로그인
2. [종합소득세 신고] 메뉴 클릭
3. [단순경비율/기준경비율/간편장부] 중 선택
   • 이로하의 경우 간편장부 작성 후 실지경비 신고 유리
4. 수입금액, 경비, 공제 입력
5. 신고서 제출 및 납부

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⑥ 세금 납부까지 마무리하기

🔍 종합소득세 신고 방법, 프리랜서 종합소득세 절차

• 예상 납부세액:
  종합소득 = 수입(7,000만 원) – 경비(3,700만 원) = 3,300만 원
  → 소득공제 후 과세표준 = 약 3,000만 원
  → 세율 15% 3,000X15%=4,500,000-1,260,000( 구간공제)=3,240,000원
• 분할 납부 
  2개월 이내 50%까지 연기 가능 (6월 30일까지 나머지 납부)

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✅ 마무리 요약

• 버튜버, 유튜버, 음원 수익이 있다면 사업소득 또는 기타소득으로 종합소득세 신고 대상이다.
• 장부 작성 필수, 실지경비 신고 시 절세 효과 매우 큼
• 홈택스를 활용하면 초보자도 직접 신고 가능
• 신고서 작성하다 어렵거나 비용인정 처리에 의문이 있으면 세무사에 의뢰하는 것도 좋은 방법입니다.